Hicham Kabbaj

Associé, Avocat M&A, Fiscaliste & Structuring

Т +33 1 53 75 05 05
5, rue Lincoln – 75008, Paris

  • Fiscalité
  • Fusions/ Acquisitions
  • Corporate
  • Droit Marocain
  • Finance Islamique
  • DESS Droit des Affaires et Fiscalité – Sorbonne (2001) – HEC
  • Maitrise – Université Mohamed V Rabat (2000)
  • Chambre de Commerce Franco-arabe International Fiscal Association (IFA)
  • Anglais
  • Arabe
  • Français
  • Hicham Kabbaj intervient principalement en fiscalité française, marocaine et internationale, notamment en matière de fusions-acquisitions pour le compte de clients Corporate, fonds d’investissements et private equity. Son approche multisectorielle lui permet de couvrir l’ensemble des étapes de la structuration d’une opération d’investissement (audit fiscal, structure d’acquisition, financing, exit strategy et management package).
  • Hicham a développé une expertise particulière en fiscalité et droit des fusions-acquisitions au Maroc et notamment une connaissance approfondie des enjeux et des problématiques réglementaires locales (règlementations de l’Office des Changes, CDVM, administration fiscale, Bank Al-Maghrib, etc.).
  • Avant de fonder et d’assurer la gestion du cabinet Kab LS Avocats, Hicham a débuté sa carrière au sein de la direction fiscale du siège de BNP Paribas (2001-2002) puis de PWC/Landwel M&A Tax (2002-2005). Il a par la suite évolué au sein des départements Tax/Corporate des bureaux parisiens de Skadden, Arps, Slate, Meagher & Flom LLP (2005 – 2008) et de Hogan Lovells LLP (2008 – 2012).
  • Conseil d’un investisseur institutionnel dans le cadre d’une prise de participation majoritaire dans le capital d’une société européenne leader de la distribution de fruits et légumes
  • Conseil d’un grand groupe bancaire dans le cadre de diverses prises de participations dans des établissements bancaires africains (espace OHADA et anglophone)
  • Conseil d’un opérateur télécom majeur dans le cadre de prises de participation dans des sociétés de télécommunications africaines
  • Conseil lors de la mise en place d’un partenariat commercial stratégique entre un groupe agroalimentaire anglais et un leader de l’industrie agrumicole marocaine
  • Conseil lors de la cession d’une participation majoritaire dans une JV intervenant dans le secteur du Food and Beverage Packaging ayant nécessité une importante restructuration fiscale préalable
  • Conseil fiscal de l’actionnaire majoritaire d’un grand Mall africain pour la négociation de l’ensemble de ces baux commerciaux et gestion de la négociation avec le gestionnaire du parc de loisirs Emirati
  • Conseil d’une banque marocaine cotée dans le cadre d’un contentieux fiscal devant le tribunal administratif de Casablanca l’opposant à l’Administration Fiscale marocaine
  • Conseil dans la structuration d’une SICAR luxembourgeoise pour son compartiment d’actifs sous-jacents africains
  • Conseil en planning fiscal patrimonial international (planning ISF, successions et donations internationales)
  • Conseil de l’actionnaire majoritaire étranger d’une banque d’affaires/d’investissement marocaine dans le cadre de son rachat par une banque coopérative cotée à la bourse de Casablanca
  • Conseil d’une société mutuelle d’assurance marocaine majeure dans le cadre d’une restructuration
  • Conseil d’un consortium luxembourgeois dans le rachat du siège social et des murs du site de production d’un leader européen de l’automobile
  • Conseil d’une institution de crédit marocaine cotée à la bourse de Casablanca dans le cadre de son rachat par une banque sectorielle locale majeure et de l’entrée au capital d’un actionnaire étranger
  • Conseil d’un fonds d’investissement américain dans le cadre de la restructuration et la gestion de son activité Leisure and Lodging en Europe (golfs et chalets d’hiver)
  • Conseil dans la restructuration Corporate et Fiscale d’un groupe hôtelier russe détenant des hôtels à Courchevel
  • Conseil d’une société holding européenne dans le cadre de sa délocalisation vers le Luxembourg (depuis le Danemark) via une fusion soumise aux réglementations sur les Sociétés Européennes
  • Conseil d’une banque islamique basée au Moyen-Orient dans le cadre de la mise en place en France d’une opération de Murabaha sur titres (Murabaha with Tawaruq)
  • Conseil d’un géant mondial de l’automobile dans la cession de sa branche d’activité automobile britannique à un groupe indien – restructuration fiscale pré-vente de la branche française
  • Conseil d’un géant mondial de l’automobile dans la cession de sa branche d’activité automobile suédoise à un groupe chinois
  • Conseil pour la structuration fiscale et Corporate d’un fonds infrastructure en Afrique
  • Conseil lors d’une offre pour un placement privé dans un fonds d’investissement touristique marocain
  • Conseil d’une société américaine leader dans le domaine de la papeterie et de l’emballage dans le cadre de l’acquisition d’un bloc de contrôle d’une société industrielle marocaine majeure spécialisée dans l’emballage
  • Conseil d’un fonds de private equity anglo-américain dans le cadre de nombreuses acquisitions en France
  • Conseil d’un fonds d’investissement du Bahreïn dans l’acquisition (2004) et la cession (2007) d’une société française de fabrication et de distribution de mobiliers ménagers
  • TNI : A Tax Year in Review – Moroccan Report pour 2006, 2007, 2008 et 2010
  • Substance Over form in France and the Bank of Scotland Decision (2007)
  • La Revue de Droit Fiscal : Le cadre fiscal de la finance islamique en France (2009)